Dentro de la lista de obligaciones financieras y tributarias que debemos tener en cuenta cada comienzo de año, una de las más importantes es la de la declaración de renta 2023, cuyo calendario tributario iniciará el próximo 9 de agosto.
Y es que, la declaración de renta es una de esas cosas que deberíamos saber antes de los 30 años, pero es cierto que poco conocemos sobre este tema y que nadie nos ha preparado para este momento. 😓 Pensando en hacer que tu vida fluya y en ahorrarte futuros dolores de cabeza, te contamos todo sobre la declaración de renta, incluyendo qué es, cuáles son los topes, quiénes deben declarar y fechas importantes a tener en cuenta. 👌
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¿Qué es el impuesto a la renta?
Es un impuesto de cobertura nacional que se le debe pagar al estado cuando: “la suma de los ingresos de una persona produce un incremento en su patrimonio a lo largo de un año”.
Se trata de un impuesto que puede recaer sobre los ingresos de las personas naturales o de las empresas y de acuerdo con información de la página especializada en derecho tributario Mis abogados.com, está integrado por la renta, las ganancias ocasionales y las remesas. 💰
¿Y la declaración de renta?
En un video publicado en su cuenta de Instagram @beltrancontadora, quien brinda asesoría contable y tributaria empresarial, afirmó que: “es un documento que contiene tus ingresos, egresos e inversiones y que se debe presentar a la DIAN. Sirve para determinar si el contribuyente tiene que pagar impuestos”.
¿Cómo saber si debes declarar renta en el 2023?
Lo más importante es saber qué tienes y cuánto gastas. Las personas naturales obligadas a declarar renta deben cumplir con algunos de los requisitos: ⬇️
- El patrimonio bruto en el último día del 2022 supera el valor de $171.018.000
- Los ingresos brutos superan el valor de $53.206.000
- Los consumos mediante tarjeta de crédito superan el valor de $53.206.000
- El valor total de las compras de consumo superan el valor de $53.206.000
- El valor total de las consignaciones, depósitos e inversiones superan el valor de $53.206.000
Fechas importantes para presentar la declaración de renta 2023
El Ministerio de Hacienda y Crédito Público, mediante el Decreto 2847, dio a conocer los plazos para el cumplimiento de las obligaciones tributarias y los impuestos para el 2023. ✅
En el caso de la declaración de renta para personas naturales, los plazos para cumplir con esta obligación en el 2023 van entre agosto, septiembre y octubre, en función de los últimos dos dígitos del número de identificación tributaria (NIT), que corresponde normalmente con el de la cédula. 📆
Así que lo primero que debes hacer es tomar tu cédula, identificar cuáles son tus últimos dígitos y revisar en esta pieza cuál es tu fecha límite para declarar.
| Si los últimos dígitos son | Hasta el día | Si los últimos dígitos son | Hasta el día |
| 01 y 02 | 09 de agosto de 2023 | 51 y 52 | 14 de septiembre de 2023 |
| 03 y 04 | 10 de agosto de 2023 | 53 y 54 | 15 de septiembre de 2023 |
| 05 y 06 | 11 de agosto de 2023 | 55 y 56 | 18 de septiembre de 2023 |
| 07 y 08 | 14 de agosto de 2023 | 57 y 58 | 19 de septiembre de 2023 |
| 09 y 10 | 15 de agosto de 2023 | 59 y 60 | 20 de septiembre de 2023 |
| 11 y 12 | 16 de agosto de 2023 | 61 y 62 | 21 de septiembre de 2023 |
| 13 y 14 | 17 de agosto de 2023 | 63 y 64 | 22 de septiembre de 2023 |
| 15 y 16 | 18 de agosto de 2023 | 65 y 66 | 25 de septiembre de 2023 |
| 17 y 18 | 22 de agosto de 2023 | 67 y 68 | 26 de septiembre de 2023 |
| 19 y 20 | 23 de agosto de 2023 | 69 y 70 | 27 de septiembre de 2023 |
| 21 y 22 | 24 de agosto de 2023 | 71 y 72 | 28 de septiembre de 2023 |
| 23 y 24 | 25 de agosto de 2023 | 73 y 74 | 29 de septiembre de 2023 |
| 25 y 26 | 28 de agosto de 2023 | 75 y 76 | 02 de octubre de 2023 |
| 27 y 28 | 29 de agosto de 2023 | 77 y 78 | 03 de octubre de 2023 |
| 29 y 30 | 30 de agosto de 2023 | 79 y 80 | 04 de octubre de 2023 |
| 31 y 32 | 31 de agosto de 2023 | 81 y 82 | 05 de octubre de 2023 |
| 33 y 34 | 01 de septiembre de 2023 | 83 y 84 | 06 de octubre de 2023 |
| 35 y 36 | 04 de septiembre de 2023 | 85 y 86 | 09 de octubre de 2023 |
| 37 y 38 | 05 de septiembre de 2023 | 87 y 88 | 10 de octubre de 2023 |
| 39 y 40 | 06 de septiembre de 2023 | 89 y 90 | 11 de octubre de 2023 |
| 41 y 42 | 07 de septiembre de 2023 | 91 y 92 | 12 de octubre de 2023 |
| 43 y 44 | 08 de septiembre de 2023 | 93 y 94 | 13 de octubre de 2023 |
| 45 y 46 | 11 de septiembre de 2023 | 95 y 96 | 17 de octubre de 2023 |
| 47 y 48 | 12 de septiembre de 2023 | 97 y 98 | 18 de octubre de 2023 |
| 49 y 50 | 13 de septiembre de 2023 | 99 y 00 | 19 de octubre de 2023 |
¿Qué documentos se deben presentar para la declaración de renta 2023?
Existen diferentes documentos en función de cada categoría. Si bien, están descritos en la página web de la DIAN, es importante que consultes con tu contador cualquier duda que tengas respecto a los mismos: 🗣️
Para determinar los ingresos
- Certificado de ingresos y retenciones por pagos laborales y rentas de trabajo en general.
- Certificados de Indemnizaciones sustitutivas de la pensión o devoluciones de saldos de ahorro pensional.
- Certificados de ingresos por concepto de honorarios, comisiones y servicios.
- Certificados de los rendimientos financieros pagados durante el año, expedidos por las entidades correspondientes.
- Certificado de dividendos y participaciones recibidos durante el año, expedidos por las sociedades de las cuales eres socio o accionista.
- Certificados de pagos por concepto de alimentación, efectuados por tu empleador.
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Para determinar el patrimonio
- Certificados o extractos de los saldos de las cuentas de ahorro y corrientes emitidos por las entidades financieras.
- Certificados de las inversiones emitidos por las entidades donde se constituyó la inversión, por ejemplo: CDT, bonos, derechos fiduciarios, inversiones obligatorias, entre otras.
- Declaración o estado de cuenta del Impuesto Predial de los bienes inmuebles que poseas.🏚
- Escrituras de adquisición de los bienes inmuebles y/o certificados de instrumentos públicos.
- Factura de compra documento donde conste el valor de adquisición de los vehículos.
- Relación de los muebles, enseres, maquinaria y equipo, por su valor de adquisición más adiciones y mejoras.
- Letras, pagarés, hipotecas y demás documentos que respalden cuentas por cobrar y obligaciones o deudas, conforme a los requisitos de ley.
¿Quiénes no deben declarar renta?
Si aún estás dudando si debes o no declarar renta, las personas que cumplan estas condiciones no lo deben hacer, por lo menos en el 2023: ⬇️
- Que el patrimonio bruto al término del año gravable 2022 sea menor a $171.018.000.
- Que los ingresos totales del respectivo ejercicio gravable sean menores a $53.206.000.
- Que los consumos mediante tarjeta de crédito sean menores a $53.206.000.
- Que el valor total de las compras y consumos sean menores a $53.206.000.
- Que el valor total acumulado de consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras sean menores a $53.206.000
Ten en cuenta que si no cumples alguna de las anteriores condiciones, sí debes cumplir con esta obligación.
Sanciones por declarar renta fuera los plazos establecidos
¿Ya comprobaste con nuestro artículo que efectivamente debes declarar renta? 😯 Entonces es importante que tengas claro tu fecha (anótala en tu calendario), pues la sanción mínima que se pagará por las obligaciones incumplidas o mal cumplidas es de $424.000. 💰 Esto significa que si declaras un día después del plazo establecido, tendrás que asumir este valor, incluso si tu declaración arroja un valor a pagar de cero.
Por otro lado, también existe una sanción por extemporaneidad, que equivale al 5% de tu impuesto a cargo y aumenta por cada mes o fracción de mes que pase entre la fecha límite de vencimiento y la fecha en la cual se presente la declaración de renta.💰
Como te das cuenta, en Jelpit hacemos que tu vida fluya.💜 Ten en cuenta las fechas y plazos para declarar renta y mantén siempre en orden todas tus obligaciones financieras y tributarias.
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